| 表2-1 物资采购内部控制调查表 |
被审计单位名称 |
XX部门 |
日期 |
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索引号 |
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审计项目名称 |
物资采购内部控制调查 |
编制人 |
XX |
会计期间或截止日 |
200X年度 |
复核人 |
XX |
页 次 |
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问 题 |
是 |
否 |
不
适用 |
备注 |
强 |
弱 |
一般 |
| （一）物资采购控制环境问题调查 |
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| 1．管理部门是否认为健全的内部控制能促成物资采购目标的实现? |
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| 2．组织结构的设置是否有利于物资采购各部门职责的明确划分和协调运行? |
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| 3．有无物资采购程序、手册和详细的岗位说明书? |
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| 4．物资采购涉及到的所有员工是否清楚自己所要履行的岗位职责和必须遵循的政策与程序? |
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| 5．物资采购政策及其变化是否及时向相关员工进行了传达? |
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| 6．管理部门是否定期向员工说明道德行为的重要性? |
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| 7．是否制定了书面的道德政策并使员工了解了这些政策? |
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| 8．有无制定不合理的采购目标与高业绩挂钩的奖励诱使员工舞弊? |
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| 9．员工的素质与其从事的物资采购业务是否相称? |
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| 10．有无对员工进行定期专业培训? |
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| （二）物资采购风险管理问题调查 |
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| 1．是否有适当层次的管理部门参与了对物资采购风险的评估? |
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| 2．有无识别物资采购风险的适当办法? |
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| 3．物资采购风险的识别是否全面? |
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| 4．是否对物资采购风险进行了评估? |
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| 5．是否有物资采购风险的防范和化解措施? |
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| 6．是否有识别人事、控制程序变化并作出相应反应的机制? |
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| 7．有无防止物资积压或短缺的有效办法? |
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| 8．物资安全库存量的确定是否合理?有无进一步降低的可能? |
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