青理工财务〔2016〕15号
关于印发《青岛理工大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案》的通知
各部门、单位：
《青岛理工大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案》经学校研究通过，现予以印发，请遵照执行。
青岛理工大学
2016年9月5日
青岛理工大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案
为全面推进学校内部控制建设工作，根据省教育厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的通知》（鲁教财字〔2016〕4号）、省财政厅《转发财政部〈关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（鲁财会〔2016〕13号）（以下简称《指导意见》）、省教育厅转发省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（鲁财会〔2016〕24号）要求，结合学校实际，特制定本方案。
一、指导思想
高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学校内部管理水平。
二、总体目标
以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）（以下简称《内控规范》）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，2016年底前完成内部控制建立与实施工作，建立健全由财务、组织人事、国有资产、审计、监察等部门参与的协调机制，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
三、组织领导
(一)组织领导机构
成立“青岛理工大学全面推进内部控制建设工作领导小组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校全面推进内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
组 长：王亚军
副组长：杨向荣 张 健 赵铁军 李 东 李国华
张伟星 杨兴昌
内控领导小组下设办公室，办公室设在财务处，负责日常管理、协调、宣传、咨询及整理汇编工作。
办公室主任：李思忠
秘 书：张春玲 崔洪俊 齐海涛
（二）联合工作机构
成立由财务处、组织部、人事处、国有资产管理处、审计处、纪委监察室、党委校长办公室、后勤处、基建处等部门参加的“青岛理工大学全面推进内部控制建设联合工作组”（以下简称“联合工作组”），在内控领导小组领导下，具体负责全校各单位内控建设的组织实施、协调推进、督促检查等工作。
组 长：王亚军
副组长：杨向荣
成 员：张英杰 王 维 黄丙习 沈文青 郭建锋
王国庆 齐德义 王在泉 王旭春 刘继明
李思忠 孟照军 张伟刚 施国盘 王军英
姜培刚 刘春堂 金玉谟 周忠学 徐科峰
董玉民
以上部门同时指定1名主要执笔人担任联络员。
四、主要任务
（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。
（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。
（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，按照《内控规范》要求，积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。
五、工作步骤
按照《指导意见》要求，为保证学校内控建设工作能够有序进行和按期完成，按照三个阶段开展工作。
（一）梳理排查阶段（2016年7-8月）
以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据省有关文件的总体要求，对学校内控建设工作进行认真梳理，科学制定符合学校实际情况的内部控制办法和操作流程，确保内部控制覆盖学校经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范内部各层级的全体人员，确保学校内控制度有效实施。相关职能部门积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使各职能部门充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，指导各部门做好建立和完善内部控制制度准备工作。
（二）开展基础性评价阶段（2016年9月）
1、按照《指导意见》要求，以《内控规范》为依据，学校成立内部控制领导小组和联合工作小组，制定内部控制工作方案。在学校内控领导小组的领导下，结合学校实际，组织开展内部控制基础性评价工作，9月20号前完成学校内部控制基础性评价的评分及内部控制基础性评价报告的撰写工作，9月25号前以书面形式上报省教育厅。
2、对照《内控规范》要求，各部门、单位加强沟通与配合，列出本部门、单位制定并正在执行的以及需要新制定的内部控制制度清单，9月20号前报联合工作组汇总，并研究确定全校的内控制度清单。学校内控制度建设内容主要包括以下11个方面：
（1）学校权力运行机制与监督方面（详见规范第3章）
（2）预算管理制度方面（详见规范第4章，第2节）
（3）收入管理制度方面（详见规范第4章，第2节）
（4）支出管理制度方面（详见规范第4章，第2节）
（5）政府采购管理制度方面（详见规范第4章，第3节）
（6）资产管理制度方面（详见规范第4章，第4节）
（7）建设项目管理制度方面（详见规范第4章，第5节）
（8）合同管理制度方面（详见规范第4章，第6节）
（9）决策机制制度方面（详见规范第3章）
（10）岗位设置及岗位职责（参照相关规范、规定）
（11）内部控制管理信息系统（参照财务信息管理办法、规范）
（三）内部控制建设方案实施阶段（2016年10-12月）
学校按照《内控规范》和《指导意见》要求，结合业务内容、组织架构和管理特点开展内控建设的建立和完善工作，各部门、单位按照“学校内部控制基础性评价及建设要点”（见附件），按期完成相关工作任务，2016年12月底前将内部控制制度建设实施方案、制定的配套文件以书面形式上报省教育厅。
六、工作要求
（一）加强组织领导
各部门、单位要站在促进学校事业健康发展的高度，充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
（二）抓好贯彻落实
各部门、单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本单位内部控制建设。
（三）深入宣传教育
各部门、单位要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。
附件：学校内部控制基础性评价及建设要点
